모든 회사는 법에 따라 회사가 정확한 법인세 환급을 산출 할 수 있도록 적절한 방식으로 회사 거래 기록을 보관해야합니다. 법인세 기록은 회계 기간 종료 후 최소 6 년 동안 보관해야하며, 계좌가 늦게 제출되거나 내륙 국에 의해 조사되는 경우 더 길어야합니다.
회사 세금 기록에는 원래의 판매 영수증 및 구매 비용이 모두 포함되어야합니다. 회사법에 따르면 등록 된 회사는 회계 기록도 보관해야합니다.
내 세금 기록을 얼마나 오래 보관해야합니까??
기업은 자체 세법 책임을 계산하고 내국세의 사전 평가없이 법인세를 납부해야합니다. 법인세 신고 일로부터 12 개월 후에 납세자가 납세 의무를 지키지 않는 기업은 벌금이 부과됩니다.
일반적으로 12 개월의 회계 기간은 짧을 수는 있지만 더 길어질 수는 없습니다. 회사가 계좌없이 CT600 법인세 신고서를 제출하면 세금보고 양식을 제출하지 않은 것으로 간주됩니다.
현재 회사 세금 반환 양식
2007 년 CT600 양식의 최신 버전은 2007 년 8 월 31 일부터 내륙 수익 웹 사이트에서 다운로드 할 수 있습니다. 법인세 반환 양식 CT600 버전 2에는 이전 2006 버전의 두 가지 작은 변경 사항이 포함되어 있습니다.
중소기업 용 CT600 (간략)은 소규모 그룹이 아닌 다른 그룹의 구성원 인 회사가 자신을 식별 할 수 있도록 1 페이지에 추가 상자가 있습니다. 동일한 추가 상자가 CT600과 8 페이지 양식의 3 페이지에 새 상자가 추가되어 반지 울타리 이윤을 가진 회사가 총 이윤 수치에 링 울타리 이익을 표시 할 수 있습니다.
현재 CT600 시리즈에는 다른 양식이 변경되지 않았으며 2006 년에 발간 된 CT600 보충 페이지는 모두 유효하며 적어도 2008 년 교육 예산 이후까지 유지 될 것입니다.
법인 세율
법인세의 주요 비율은 2006 년과 2007 년에 30 %로 유지 되었으나 2008 년에는 28 %로 감소 할 것입니다. 연간 이익이 300,000 파운드 미만인 회사에 적용되는 소기업 법인 세율은 2006 년 19 %에서 20 % 2007 년 4 월 1 일 이후에 벌어 들인 이익에 미치는 효과는 2008 년 4 월 1 일에 21 %로, 2009 년 4 월 1 일부터는 22 %로 추가로 증가 할 것입니다.
영국과 영국의 석유 추출 활동이나 석유 권리로 인한 소득과 이익으로 인한 링 울타리 이익에 대한 법인세 대륙붕은 중소기업의 경우 19 %, 대기업의 경우 30 %로 유지됩니다. 이자는 늦은 납부금과 법인세의 분할 상환에 대한 낮은 이자율로 부과됩니다..
회계 기간 4 월 1 일에 걸터 앉음
최근 몇 년 동안 적용 가능한 법인 세율 변경의 효력 발생 일은 비법 인 기업에 대한 4 월 5 일과 대조적으로 매년 4 월 1 일입니다. 회계 기간이 4 월 1 일을 넘는 회사의 경우 4 월 1 일 이전 및 4 월 1 일 이후 각 회계 기간의 일수를 기준으로 개별 계산이 필요합니다. 365 (2008 년과 같은 윤년의 경우 366)
법인세 미납
기업은 HMCE에 회사 세금 신고서를 제출하거나 HMCE 양식을 작성하여 통보하거나 최소한 지불하지 않은 지불 전표를 반송함으로써 통보해야합니다. 모든 통보에는 지불 전표에 나와있는 법인세 납부 기준이 명시되어 있어야합니다. 이 참조 번호는 각 회계 기간에만 적용되므로 정확하게 인용해야합니다.
온라인 신고 기업 온라인 환급
대부분의 회사와 대리인은 회사 세금보고를 온라인으로 접수 할 수 있습니다. 계산, 재무 계정 및 기타 지원 문서는 XBRL 형식으로 전송되는 승인 된 일부 소프트웨어 제품과 함께 PDF 형식으로 보내야합니다. 온라인으로 회사 세금보고를하는 것은 속도의 장점을 가지고 있으며 하루 24 시간 일할 수 있으며 소프트웨어는 세금 책임을 계산합니다.
CT 온라인 서비스를 사용하면 청구 된이자 나 벌금을 포함하여 회사 세금 포지션을 볼 수 있습니다. 전화, 팩스, 주소 및 전자 메일 주소와 같은 회사 세부 정보를 변경하고 상담원 세부 정보를 추가하거나 변경할 수 있습니다. 공인 에이전트는 고객 회사 법인 세 위치 및 부채를 볼 수도 있습니다..
법인세 신고에 대한 내국세 문의
회사 세금 환급에 대한 문의는 규칙 및 규범에 따라 결정됩니다. HMCE는 법정 접수일로부터 최소 12 개월 이내에 회사 세금 신고서가 늦어도 제출 될 경우 더 오랜 시간에 제출되었을 때 조사를 시작합니다..
회사는 조사가 시작되고 종료 될 때 서면으로 통보받습니다. 조정이 필요하지 않은 경우 HMCE는 조사가 완료되었다고 조언합니다. 서면으로 조정이 이루어지면 회사는 수정 된 회사 세금 환급을 제출하지 못하게되어 30 일 이내에 HMCE가 환급을 수정할 것입니다.
조사 중 언제든지 회사는 조사를 종결하도록 내수세 국장에게 신청할 수 있습니다. 지역 사무소 및 전문 준법 사무소에 별도의 실무 강습 코드가 있습니다. 세금 기록 보관 기간 문서 시스템을 구축하여 시작하십시오. 중소 기업주에게는 300 개 이상의 세금 공제가 가능합니다. 귀하의 많은 개인 경비를 합법적 인 사업 공제로 전환함으로써 재정적 인 복지에 큰 영향을 미칠 수 있습니다.
예를 들어, 비용을 낮추면 재정적으로 자유롭게 될 수 있습니다 (또는 Robert Kiyosaki가 :쥐 경주에서 벗어남:이라고 말함)..
부채 상환에 처한 사람들에게는 세금을 과다하게 지불하는 대신 정확한 금액을 지불하여 저축 한 돈을 사용하여 부채를 줄일 수 있습니다. 퇴직 계획에 더 많은 돈을 넣어 재정상의 미래가 보장 될 수있는 방법을 모색하는 사람들은 세금 감면을 통해 퇴직금을 지원할 수 있습니다.
그러나 추가적인 공제를 배우는 것은 과정의 일부일뿐입니다. 이러한 공제를 구체화하려면 적절한 문서를 보관해야합니다. 공제 사실을 제대로 문서화하지 않으면 감사가 발생할 경우 공제 할 수 있습니다..
증거의 부담
법정 TV 프로그램이 진행되는 동안 대부분의 사람들은 증명 부담 (burden of proof)이라는 개념에 익숙합니다. 간단히 말해서, 형사 사건에서 우리는 유죄가 입증 될 때까지 무죄입니다. 다시 말해, 증명의 부담은 유죄임을 증명할 수있는 상태에 있습니다..
그러나 세금 공제를 정당화 할 때, 입증 책임은 납세자에게 있습니다. IRS 심사관은 귀하의 기록을 보관할 필요가 없습니다. 증명하고 적절하게 문서화하는 것은 귀하의 책임입니다. 세법을 따르지 않으면 벌칙이 부과됩니다. 예 :
a) 귀하가 적절한 금액의 세금을 납부하지 않은 기간 동안의 연체 벌금 1 퍼센트의 절반
b) 규칙의 과실 또는 무시에 기인 한 과소 지출의 20 % 또는 세금 공제에 대한 합리적인 근거가 없었 음.
c) 사기로 인한 과소 지급액의 75 %
d) IRS에 지불 된이자 중 일부는 일정 C에 대한 사업 세액 공제로 인한 것이거나.
세금 공제 로그
그러나 세금 기록이나 세금 일기를 지킬 때 놀라운 희박함이 발생합니다. 증거의 부담은 당신에게서 다시 IRS로 옮겨갑니다. IRS 감사관이 납세자가 완전한 세금 기록 및 문서화 시스템을 제시하면 감사를 줄이는 이야기를들은 후에 이야기를 들었습니다..
여기 기록 요구 사항을 숙지하는 몇 가지 전략이 있습니다 (그리고 세금 공제를 최대화하는 과정에서 재미를 느끼십시오). 이 작업을 조수 (C.A.)에게 가르치거나 책 보관자에게 위임하여 쉽게 위임 할 수 있음을 명심하십시오..
1. 문서 시스템 구축.
어떤 유형의 사업체 ( ';S';corporation, ';C';corporation, LLC, 또는 God-forbid, 단독 소유권이든 상관없이)에 세 개의 별개의 세금 기록이 필요합니다. 영구 파일, 정규 파일 및 매일 일기.
영구 파일 (Permanent Files) : 귀하의 전년도 세금 보고서, 주식 매입 및 매매, 장비 구매 및 판매 및 유사 항목이 포함됩니다. 일반적으로 영구 파일에 하나 이상의 과세 연도와 관련된 기록을 보관하려고합니다. 재산을 구입하는 경우 영구 파일에 구매 문서, 결산 증서, 증서 및 구매와 관련된 기타 경비가 포함되어야합니다.
정규 파일 : 시간표, 시간제 도움을위한 청구서, 영수증, 청구서, 취소 된 수표 및 기타 확증적인 증거가 포함됩니다..
일일 일기 : 귀하의 약속 일지 일 수있는 일기장이 귀하의 문서 시스템의 중심입니다. 이는 개인 서비스 비즈니스를 운영하는 경우 특히 그렇습니다. 비즈니스 규모가 작을수록이 정보가 중요해집니다. 일일 일기장에는 다음이 포함되어야합니다 : 모든 약속, 여행하는 곳과 시간, 자동차로가는 곳, 비즈니스 연락처를 접할 수있는 장소 및 시간.
2. 세 부분 검사 사용
별도의 비즈니스 수 표를 준비하고 세 부분으로 된 수표를 사용하십시오. 귀하의 비즈니스 형식에 관계없이 회사 또는 단독 소유 여부에 관계없이 일반 파일에서 사용하기 쉬운 좋은 레코드를 작성하려면 세 부분으로 된 점검이 필요합니다..
a) 제 1 부, 수표 원본을 공급 업체에 보냅니다..
b) 파트 2에 대한 증거 (영수증 또는 청구서)를 스테이플 링하여 공급 업체 파일에 사전 순으로 파일로 보관하십시오.
c) IRS에서 나중에 볼 수 있도록 제 3 부를 숫자 파일에 넣으십시오 (누군가 감사를 했습니까?)..
3. 양식 1099 정보를 별도로 보관하십시오.
소득이 W-2와 1099 인 경우 1099 정보를 별도로 보관하십시오. 여기에는 출처와 수입 (1099) 및 사업비 전체가 포함됩니다..
4. 별도의 세무 기록부 또는 일기 보관
문서 시스템을 완성하려면 별도의 세무 기록을 보관해야합니다. 이것은 각 항목에 대해 보관 한 영수증과는 별도의 영구 기록으로 구성됩니다. 아래에서 주요 비즈니스 비용을 나열하고 보관해야 할 문서의 예를 제공합니다..
본국 공제 - 귀하의 사무실 사진을 여러 장 찍어서 (귀하의 거실과 분리되어 있음을 보여주는) 영구 파일로 보관하십시오. 또한 귀하의 지역 사무실 공간에 상응하는 비용을 보여주는 부동산업자의 인쇄물을 보관해야합니다.
식사 제외 - 다음 5 가지 질문에 답해야합니다. 누구? 뭐? 언제? 어디에? 왜? 첨단 기술 (탁월한 스프레드 시트), 낮은 기술 (노란색 패드) 또는 중간 기술 (워드 프로세싱 문서)로 이동할 수 있습니다. 레스토랑에서 나는 신용 카드 영수증에 대한 간단한 기록을 남긴다. 세 가지 질문이 이미 답변되어 있으므로이 메모는 종종 :LLC에 관한 프레드:처럼 보입니다. 식당에서 돌아온 후, 나는 경리부 또는 회계사에게 영수증을줍니다. 그녀는 영수증의 정보를 세금 로그로 전송합니다. (직접 할 수도 있습니다.) 이제 내 식사 기록은 감사 기록입니다.
자동 마일리지 - 로그에는 날짜, 마일리지 시작, 마일리지 종료 정보가 포함되어야합니다. 다시 한번, 원하는 기술 수준을 사용할 수 있습니다..
여행 - 비행기 티켓, 주차 및 택시 영수증 (특히 75 달러 이상인 경우) 및 세미나 발기인이 제공 한 통합 문서 또는 문 서를 보관하십시오. 나는 또한 위의 5 가지 질문을 사용하여 여행 경비를 기록합니다..
만찬 비용 - 식사 비용이 $ 75 미만이면 영수증을 보관할 필요가 없습니다. 자주 텔레 클루시의 밤에 저녁밥 돈 공제를 사용하기 때문에 텔레 캘린더 정보를 항상 내 캘린더에 넣습니다. 나는 보통 식사를 위해 현금을 지불하고 사실 후에 돈을 변상한다..
나는 정기적으로 매월 현금 지출을 입력하고 매월 또는 내 책 보관 인에게 저에게 상환 수표를 줄 것입니다. 좋은 문서 시스템을 유지하는 것은 가치있는 투자입니다. 그것은 당신이 다르게 놓치게 될 공제를 의식하게 만들고, 조직을 유지하며, 감사 기록을 유지합니다. 그건 훌륭한 조합이야..