개요:
자본 이득 제거 신탁은 자선 남신 신탁으로 더 잘 알려져 있습니다. 이 방법이 효과가 있다면 고도로 평가 된 자산을 CGET에 보관할 수 있습니다. 신탁은 자산을 매각하고 양도 소득세를 내지 않습니다. 그런 다음 매년 신뢰를 통해 소득을 철회합니다. 철수는 소득 및 원금이 될 수 있습니다..
기부자는 신탁의 수탁자가 될 수 있으며 신탁의 자산을 투자하는 방법을 결정할 수 있습니다. 또한 신탁 기간, 공헌 규모, 배분율 및 신탁 회사의 예상 수입을 기준으로 한 공헌에 대한 소득세 공제를받습니다.
자본 이득 세법의 작동 방식 - MoneyWeek Investment Tutorials
이 시점에서 자산은 이제 자산에서 제거되고 자본 이득에 대한 세금을 내지 않으며 소득이 발생합니다. 국세청은 현재 가치의 10 % 이상을 원하는 자선 단체에 투사 할 것을 요구합니다.
누군가가 돈을 가족에게 남겨주기를 원한다면, 그들은 세금을 냈을 돈의 일부를 사용할 수 있으며 자신의 재산 이외의 생명 보험을 살 수 있습니다. 그렇다면 자녀는 소득세와 재산세가없는 상속금 이상을받을 것입니다..
CGET는 부동산, 주식 또는 자본 이득을 가진 기타 자산과 함께 사용될 수 있으며 부채로 방해받지 않아야합니다.
세부:
CGETs는 법과 규제의 미로가 있습니다. CGET가 모든 요건을 충족시키지 못하면 자선 수입, 선물 및 연방 부동산 세 혜택이있는 채무 잔여 신탁으로 실격 될 수 있습니다. 자선 신분의 상실로 인해 기부자의 자선 사업 의도가 무너질 수도 있습니다..
이러한 요구 사항 중 일부는 수치 테스트를 포함하며 그 중 몇 가지는 CRT의 적격 조건의 일부입니다. 1997 년 납세자 구제법 (TRA 97).
Pre-TRA 97
5 % 확률 테스트 (이것은 자선 남은 연금 신탁에만 적용됨)
5 % 최소 지불 테스트
1997 년의 TRA 법
50 % 지불 제한 테스트
10 % 최소 자선 이익
구제 조항
TRA 97은 10 % 최소 자선 혜택 요건을 제외하고 모든 CRT 요구 사항을 충족시키는 신탁에 대한 몇 가지 구제 조항을 제공했습니다. 법에 따라 신탁은 처음부터 무효라고 선언 될 수 있습니다. 이 옵션을 선택하면 기부자에게 세금 공제가 허용되지 않으며 CRT로 양도 된 소득으로 인한 소득이나 자본 이득이 기부자에게 소득과 자본 이득이됩니다.
새로운 법률은 또한 기부자가 연간 지불금이나 CRT 기간 (또는 둘 모두)을 수정하여 신탁이 10 % 최소 자선 혜택을 충족시킬 수 있도록함으로써 신탁을 개혁 할 수 있도록합니다. 이 개혁을 위해 엄격한 시간 제한이 부과되었습니다..
전문 가이던스 찾기
Charitable Remainder Trust를 둘러싼 법률과 규정은 복잡하고 혼란 스러울 수 있습니다. CGET의 세금 및 부동산 계획과 관련한 결정에 직면 한 개인은 변호사와상의 할 것을 강력히 권고합니다.
사례 연구 :
베스 (Beth)와 존 (John)은 100,000 달러에 1 백만 달러의 주식을 가지고있다. 그들은 포트폴리오가 다변화가 더 필요하고 더 많은 소득을 원한다는 것을 알고 있지만 양도 소득세를 지불하고 싶지 않습니다. 그들은 변호사가 설정 한 신탁에 주식을 넣을 수 있습니다. 신탁은 비과세이며 세금을 내지 않고 주식을 팔 수있다..
현재 투자 할 수있는 현금은 1 백만 달러입니다. 이것은 균형 잡힌 포트폴리오 또는 연금으로 갈 수 있습니다. 그건 중요하지 않아. 그리고 Beth와 John은 그들이 평생 동안 얼마나 많은 수입을 받았는지에 대해 일회적 인 결정을 내릴 수 있습니다..
국세청 (IRS)은 Beth와 John이 원래이 신뢰에 들어간 돈의 최소 10 %가 자선 단체에 맡겨져있는 한, 소득세를 417,180 달러 씩 내야한다고합니다. 그리고 그들은 기술적으로 더 이상 1 백만 달러를 소유하지 않기 때문에 자신의 재산에서 벗어나 상속인 인 460,000 달러를 저축합니다..
Beth와 John은 오싹하고있다. 그들은 더 많은 수입, 적은 시장 위험 및 좋은 세금 공제로 끝날 것입니다. 그러나 아이들은 그렇게 행복하지 않습니다. 그들은 1 백만 달러를받을 것이라고 생각했습니다. 그러나 자산을 대체하는 신탁은.
베스 (Beth)와 존 (John)은 새로운 수입을 올리고 자신의 삶에 1 백만 달러에 달하는 생명 보험에 가입했습니다. 이 보험 증권은 취소 불능 생명 보험 신탁이 소유하므로 수익금은 부동산에서 제거됩니다. 생존자가 사망하면 아이들은 면제 된 1 백만 달러를 받게되며, 자선 단체는 신탁에 남아있는 것은 무엇이든 얻을 것입니다.
당장 또는 장기간의 퇴직 목표를 계획하는 것에 관해 질문이 있으시면 언제든지 동봉 된 쿠폰으로 전화 또는 보내주십시오..
공손히,
Mark K. Lund, CRFA
웰스 매니저
Stonecreek 웰스 어드바이저, Inc.
10421 그럼. 요르단 게이트웨이, 스위트 600
그래서. 요르단, UT 84095
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Sammons Securities Company, LLC를 통해 제공되는 유가 증권
Member NASD and SIPC 자본 이득 세법을 계산하는 방법 우리가 가치있게 여기는 자산은 우리를 대단히 행복하게 만듭니다. 우리가 이러한 이익에 대해 지불하는 세금은 우리를 대단히 불행하게 만듭니다. 부동산, 비즈니스, 미술, 보석, 비행기, 보트 또는 경주 마차와 같은 공평한 자산을 소유 한 경우 이러한 자산을 판매하고 올바르게 계획하지 않으면 큰 세금 계산서가 발 생합니다. 그러나 결국 민간 연금 신탁이라는 강력한 세금 효율적인 판매 자원을 사용하여 막대한 양도 소득세를 지불하지 않고 부동산에서 수집품에 이르기까지 거의 모든 평가 자산을 매각 할 수있는 방법이 있습니다.
Private Annuity Trust는 양도 소득세를 피하는 이상적인 방법 일뿐만 아니라 오늘날 제공되는 가장 안전한 자산 보호 전술 중 하나이기도합니다. 신탁 재산은 귀하의 개인 재산 또는 부동산의 가치에 대해 소송을 제기 할 수 없습니다. 귀중품을 신탁으로 보호하는 것은 모든 유형의 투자자를위한 재정적 인 수수께끼의 중요한 부분이며 개인 연금 신탁은 부동산 매각시 자본 이득 세가 발생하지 않도록하는 추가 혜택이 있습니다. Private Annuity Trust는 또한 수혜자에게 재산세 및 유언 집행료가 완전히 면제 될 때 신탁 재산에 남아있는 모든 자산을 허용합니다.
개인 연금 신탁을 사용하는 사람?
민간 연금 신탁은 전통적으로 부동산 투자자들에 의해 이용되어 왔지만이 원에서도 민간 연금 신탁은 많은 사람들에게 새로운 개념입니다. 월스트리트 저널은 최근에 양도 소득세를 연기하는 다양한 방법에 관한 기사를 읽었으며 사적 연금 신탁에 대한 자세한 정보를 묻는 질문을 많이 받았습니다. 부동산에 대한 자본 이득을 연기하는이 방법은 추진력을 얻고 있지만, 많은 사람들은 여전히 민간 연금 신탁이 미술, 보석 및 기타 귀중품과 같은 재산에 대한 자본 이득을 연기 할 수 있음을 인식하지 못합니다.
개인 연금 신탁이 합법적으로 양도 소득세를 수호하는 방법
45 세의 짐 (Jim, 45 세의 남자)이 한 번 팔린 500 만 달러의 미술품을 소유하고 있다고 가정 해 봅시다. 짐이 사립 연금 신탁없이 내일 미술품을 팔게된다면 그는 이익을 위해 많은 양의 양도 소득세를 낼 책임이 있으며 잠재적으로 1,000,000 달러의 세금 계산서를 작성하게됩니다! 그가 재산의 소유권을 판매하기 전에 개인 연금 신탁으로 이전했다면, 그는 올해 양도 소득세로 0 달러를 지불 할 수있었습니다.
개인 연금 신탁 (Private Annuity Trust)은 평생 동안 신탁 소유자에게 특별 연회비 또는 연금을 지불하도록 고안되었습니다. 자산 매각으로 인해 발생하는 소득에 대한 자본 이득 세는 여전히 자산 매각으로 인해 발생하지만, 세금은 돈을받을 때까지 부과되지 않습니다. 자산의 매도인은 IRS로부터 아무런이자 나 처벌을받지 않고 자신의 평생 동안 자신의 과세를 :펴거나 펼칠:수 있습니다. 이것은 투자자들에게 엄청난 재정적 힘과 유연성을 제공합니다 - 그들이 지금 트러스트로부터 수입을 필요로하지 않는다면, 그들은 지불을 연기 할 수 있고, 소득을 취하기로 결정할 때까지 세금 납부를 시작할 수 없습니다.
연금 지급 금액은 국세청 (IRS)이 결정한 여러 요소에 의해 결정됩니다. 매우 간단한 프로그램 추정에 따르면 Jim의 기대 여명이 40 년이면 IRS에서 계산 한 신뢰도 +이자의 1/40에 해당하는 연간 지불액을받습니다. 이것은 그가 매 년 재산 매각으로 인한 자본 이득 세의 1/40에 대해서만 책임이 있음을 의미합니다. 이는 그가 자신의 이익을 더 많이 투자하고 그를 위해 일함으로써 미래를위한 재정적 안전을 창출한다는 것을 의미합니다..
자산을 보호하고 재산을 늘리는 현명한 방법
Private Annuity Trust는 귀하가 귀하의 재산을 판매 할 때에 만 유익 할뿐만 아니라 소송, 유치권 또는 귀하의 투자에 대한 다른 위협으로부터 자산을 장기간 보호합니다. 재투자를 위해 판매 한 돈을 사용하고 재산을 계속 성장시킬 수 있습니다. 앞의 예에서 Jim은 새로운 예술 또는 모든 유형의 투자 부동산을 사기 위해 신탁을 사용할 수 있으며, 감사를 표시 한 다음 재산을 판매하고 개인 이익 증서에 자본 이득 세금을 다시 부과 할 수 있습니다.
보석, 비행기, 보트, 경마 또는 가치있는 물건을 수집하는 경우 개인 연금 신탁 (Private Annuity Trust)의 혜택을 살펴보아야합니다. 개인 연금 신탁으로 이전 될 수있는 재산에 대한 최소 또는 최대 가치는 없습니다. 트러스트 구조는 계획 도구로서 각 세대에 큰 세금을 잃지 않고 걱정없이 가족 세대에게 부를 전달할 수있는 리소스입니다. 많은 투자자들이 안전하고 똑똑하고 투자 할 수있는 열쇠 일 수 있습니다..