R & D 세액 공제로 알려진이 상당한 제조업체의 현금 환급 인센티브는 몇 가지 이유로 전국 회사에서 무시되고 있습니다. 방치의 주된 이유는 단순히 회사가 일상적인 활동 (제품 설계, 개발 또는 개선 포함)이 크레딧을받을 자격이 있음을 이해하지 못한다는 것입니다.
--- 오해의 R & D 활동 ---
연구 개발은 일반적으로 문자 그대로의 의미로 이해됩니다. 과학자들이 다양한 화학 물질을 실험하는 연구 시설. 이 정의에 따르면, 예를 들어, 기계 공장은 적격 한 활동을하지 않을 것입니다. 그러나 그것은 국세청이 채택한 정의가 아닙니다. IRS는 연구 및 개발을 새로운 제품 또는 개선 된 제품 또는 프로세스의 설계 또는 개발이라고 정의합니다.
세금 공제에 관한 마틴 회담 - 오늘 아침
여기에는 머신 샵, 웰드 숍 및 제조 회사가 알 수 있든 없든 매일 연구 개발에 참여하는 많은 산업 중 하나가 포함됩니다!
머신 샵이 매일 어떤 종류의 R & D 활동을 수행 하는가?
일상 활동에는 CAD 모델링과 같은 활동을 사용하여 새롭거나 개선 된 제품의 개념화 및 디자인이 포함됩니다. 또한 CNC 가공과 관련된 활동은 IRS가 R & D로 간주하는 정기적 인 활동입니다.
기타 자격을 갖춘 활동은 다음과 같습니다.
* 레이저 기술
* 연삭
* 전기 역학
* 진동 De-burring
* 하드웨어 삽입
* 그리고 훨씬 더.
회사는 일반적으로 매일 나열된 활동을 수행합니다..
--- 얼마나 많은 돈이 식탁에 남아 있습니까?? ---
그래서 정확히 얼마나 많은 이들 기업이 정말로 빠져 있었습니까??
R & D 세액 공제는 가장 큰 크레딧 중 하나입니다. 그것은 20 %의 현금 환급, 임금 기반 신용입니다. 국세청 (IRS)은 또한 회사가 3 개의 개방 된 조세 연도로 돌아가서이 이전 연도에 대한 크레딧을 요구할 수있게합니다.
--- 머신 샵의 예 ---
그림을 그릴 수있는 가장 좋은 방법은 실제 사례 연구입니다. 텍사스 기계 공장은 다음과 같은 자격을 갖춘 활동을 수행합니다.
* CNC 정밀 가공
* 연삭
* CAD 모델링
* 전기 역학
2003 년부터 2003 년까지의 과세 연도의 총 임금은 $ 4 mm 또는 연간 약 1 백만 달러였습니다. 이 회사의 순수 R & D 혜택은 $ 100,000.
이 모든 것은 훌륭하지만 다음과 같은 질문을 던집니다.
--- 내 CPA는 어디에 있습니까?? ---
이 크레딧이 제조 회사, Weld Shops 및 Machine Shops에 큰 도움이된다면 CPA가 왜 그 점에 대해 이야기하지 않은 것입니까??
대부분의 유자격 회사 소유자는 제조업체의 크레딧에 대해 알게 된 후 CPA가 왜이를 계산하지 못하는지 궁금해합니다. 그러나 이는 결코 CPA의 잘못이 아닙니다. 대부분의 공인 회계사는 신용 계산을 정확하게 계산하고 구체화하기 위해 회사의 적격 활동을 설명하는 매우 상세한 엔지니어링 보고서도 준비해야한다는 것을 알고 있습니다.
이 보고서는 고객의 특정 기술에 익숙하지 않으므로 CPA에 대해 너무 기술적 인 경우가 많습니다. 진정으로 신용을 활용하고 최대화하기 위해서는 각 회사의 제품과 프로세스를 완전히 이해하는 데 전문적인 세무 엔지니어가 필요합니다. 그럼에도 불구하고 몇 가지 추가적인 질문은 기계 공장, 용접 공장 또는 제조 회사의 소유주의 마음에 달려 있습니다. 가장 빈번한 것 중 하나는 다음과 같습니다 :
--- 시간표가 필요하지 않은가요?? ---
임금 기반 신용이기 때문에 정확한 시간표가 필요하지 않은 회사?
아니요, 자격을 갖춘 회사는 각 직원에게 정확한 시간표가 필요하지 않습니다. 정부는 2001 년에 미국에서 혁신의 대부분이 중소 규모 기업에서 나온 것으로 인식했습니다. 그들은 또한 중소 규모의 중소 규모 기업이이 시간을 추적하는 데 필요한 IT 인프라를 제공 할 여력이 없다는 것을 이해했습니다. 따라서 자격있는 활동에 소요되는 시간을 고려하여 연구를 준비하는 전문 회사의 직무입니다.
----- 결론 -----
결론적으로, 전국 많은 기업들이 R & D 세금 공제를 간과하고 있음이 분명합니다. 매일, 점점 더 많은 기업이 기회를 깨닫고 크레딧을 받기 위해 필요한 조치를 취합니다..
신용을 이해하고 제대로 입증하기가 어려워 많은 기업들이 R & D 세액 공제 전문가를 고용하여 신용을 확보하는 데 도움을줍니다..
회사가 개발하는 제품 및 프로세스를 설명하는 상세한 보고서를 작성하는 데 일반적으로 회사 직원의 누적 시간 (주로 수석 엔지니어 또는 매장 직원) 4-6 시간, 전문가의 3-4 주 소요됩니다..
또한 보고서에는 이익을 얻기 위해 필요한 계산이 포함되어 있습니다. 일단 적절한 양식이 발송되면, 회사가 IRS로부터 수표를 수령하는 데 3-4 개월이 걸립니다..
--- 추가 사례 연구 : ---
예 # 1 : 머신 샵
활동 샘플링 :
* 프로토 타이핑
* CAD / CAM
* 정밀 CNC 가공
* 용제 및 접착 결합
* 품질 보증
* 열 성형 공정
연간 급여 : 2003 - 1 백만 달러 2004 - 2005 년 $ 1.5MM - $ 2.5MM 2006 - $ 2MM
2003 년부터 2006 년까지 세금 공제 혜택 : $ 110,000
사례 # 2 : 용접 상점
활동 샘플링 :
* 레이저 기술
* 피복 금속 아크 용접
* 저항 용접
* 품질 보증
연간 급여 2003 - 6 백만 달러 2004 - 7 백만 달러 2005 년 - 8 백만 달러 2006 - 9 억 달러
2003 년부터 2006 년까지 세금 공제 혜택 : $ 500,000
KARIM A. SOLANJI, JD는 텍사스 휴스턴에있는 R & D 세액 공제 전문가 인 Paradigm Partners의 전무 이사입니다. ZEE MAKHANI는 텍사스 휴스턴에있는 R & D 세액 공제 전문가 인 Paradigm Partners의 수석 엔지니어링 이사입니다.